Investimenti che non rientrano nell’ISEE

Gli investimenti che non rientrano nell’ISEE sono quegli investimenti finanziari o patrimoniali che non vengono considerati nell’indicatore della situazione economica equivalente (ISEE). L’ISEE, in particolare, è un indicatore utilizzato in Italia per calcolare l’effettiva situazione economica di una famiglia o di un singolo individuo.

Gli investimenti che non rientrano nell’ISEE, e che dunque non devono essere riportati nella dichiarazione sono stati notevolmente ridotti dalle ultime riforme, ma continuano ad essere estremamente importanti perché permettono, nel tempo, di accumulare ricchezza che potrà essere utilizzata per affrontare le spese future. Questa tipologia di investimenti è di particolare importanza perché può anche offrire vantaggi e detrazioni a livello fiscale (come i bonus sociali luce e gas).

In questo articolo osserveremo da vicino tutte le tipologie di investimenti esenti ISEE, per capire quali effettivamente siano e in che modo possono costituire un’importante risorsa economica.

Cos’è l’ISEE e come si calcola?

Prima di scoprire quali investimenti non si dichiarano per l’ISEE, vediamo cos’è realmente l’ISEE e cosa comporta per un individuo o per il nucleo familiare.

L’ISEE (acronimo di Indicatore della Situazione Economica Equivalente) è un parametro che consente di valutare la situazione economica di una persona o di una famiglia, e si calcola tenendo conto di molteplici fattori, quali il reddito, il patrimonio, la composizione del nucleo familiare e le spese per l’abitazione. L’ISEE è uno strumento di analisi importantissimo, poiché permette di comprendere la condizione finanziaria del soggetto e consente di stabilire eventuali agevolazioni e contributi che gli spettano. Quest’indicatore è dunque fondamentale per favorire la giustizia sociale e per garantire a tutti un equo accesso a beni e servizi essenziali.

Per calcolare l’ISEE è necessario presentare la Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) all’INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale in Italia). La DSU può essere compilata online attraverso il sito web dell’INPS, oppure presso gli uffici territoriali dedicati. La dichiarazione va presentata annualmente, entro il 31 gennaio dell’anno successivo a quello di riferimento, includendo informazioni dettagliate sugli investimenti che non rientrano nell’ISEE per evitare sovrastime del patrimonio.

Conoscere come abbassare l’ISEE e i beni esenti ISEE è necessario per accedere a contributi e agevolazioni; il calcolo richiede un’attenta verifica di tutti gli asset per identificare correttamente quelli che non devono essere dichiarati.

Le voci incluse nel calcolo dell’ISEE sono:

• Reddito complessivo, ossia il reddito lordo annuo percepito dal richiedente e dai membri del suo nucleo familiare;
• Redditi esenti, ossia eventuali redditi che non vengono tassati;
• Redditi da lavoro dipendente, dunque il reddito percepito a seguito di un rapporto di lavoro dipendente;
• Redditi da lavoro autonomo, nel caso si lavori come liberi professionisti;
• Patrimonio immobiliare, ossia il valore degli immobili di proprietà;
• Patrimonio mobiliare, che include i beni mobili (come conti correnti o partecipazioni azionarie);
• Costi sanitari, ovvero le spese sostenute per le cure mediche e per l’acquisto di farmaci;
• Spese per l’istruzione, come le rette scolastiche o universitarie.
• Spese per l’abitazione, tra cui l’affitto o le rate del mutuo;
• Fondi comuni di investimento;
• Polizze assicurative.

Esiste un metodo per abbassare l’ISEE in modo legale?

Più basso è l’indicatore ISEE, maggiori sono i bonus e le agevolazioni fiscali a cui il singolo individuo o il nucleo familiare hanno diritto. Trovare il modo di abbassare il risultato del calcolo dell’ISEE, pertanto, permette di ottenere un interessante risparmio sulle tasse e ulteriori vantaggi economici. Per riuscirci bisogna conoscere quali elementi rientrano in questo sistema e come si calcola l’ISEE. Quali investimenti non rientrano nell’ISEE e per quale motivo?

La normativa italiana prevede che alcuni beni e redditi non debbano essere considerati nel calcolo dell’ISEE, poiché non sono direttamente riconducibili alla situazione economica del nucleo familiare. In generale, i beni che non rientrano nell’ISEE sono quelli che non producono reddito o che hanno una funzione prevalentemente sociale o culturale. Investimenti fuori ISEE includono ad esempio.

• Fondi pensione integrativi, poiché non costituiscono reddito a sé bensì sono una forma di investimento che mira in futuro a integrare la pensione obbligatoria.
• Costruzioni strumentali alle attività agricole, che includono i fabbricati destinati a deposito macchine o adibiti a capannoni di scorte;
• Trattamenti assistenziali e previdenziali percepiti a causa di una disabilità non rientrano nella documentazione ISEE;
• Prima casa, se il valore del patrimonio mobiliare è inferiore a 52.000€ + 2.500€ per ogni figlio a carico e convivente oltre il secondo. Esistono anche particolari agevolazioni per gli under 36.

Come si può notare, le più recenti riforme hanno ridotto notevolmente il numero di beni che non devono essere inclusi nella dichiarazione ISEE. Esistono, tuttavia, delle opzioni che permettono di abbassare legalmente l’ISEE.

Nuda proprietà degli immobili

La nuda proprietà è un diritto reale facente parte del patrimonio mobiliare che consente al proprietario di godere dell’immobile senza tuttavia permettergli di utilizzarlo o di disporne. Il proprietario, pertanto, non può vendere o affittare (né tanto meno ipotecare) l’immobile, conservando unicamente la facoltà di alienarlo alla scadenza del suddetto diritto.

Il valore dell’immobile che si possiede con nuda proprietà viene dunque calcolato soltanto per l’ammontare di questa e non per il valore catastale che ha sul mercato. Pur essendo parte degli investimenti che non rientrano nell’ISEE, prima di acquistare una nuda proprietà bisogna dunque considerare tutte le limitazioni che questa impone.

Conti correnti, carte di credito e altri strumenti finanziari cointestati

La cointestazione di un conto corrente, una carta di credito o altri strumenti finanziari può essere considerata un’altra soluzione per abbassare l’ISEE. Un conto cointestato indica la condivisione dello stesso tra più persone, dunque il patrimonio dei cointestatari è calcolato solo per la quota di partecipazione e non per l’intero valore del conto stesso.

Il risvolto della medaglia sta nel fatto che, in caso di problemi legali, questi potrebbero influire sulla disponibilità da parte dei cointestatari del conto.

Gli stati di famiglia separati abbassano l’ISEE?

Gli stati di famiglia separati non abbassano automaticamente l’ISEE, tuttavia se la situazione economica di un componente di famiglia separata e convivente è bassa, questo può influire positivamente sull’ISEE dell’altro componente familiare, riducendolo.

Quando i componenti della famiglia separata possiedono redditi diversi, inoltre, è possibile richiedere la separazione dei redditi ai fini ISEE, così da considerare nel calcolo soltanto la situazione di colui che richiede un’agevolazione o un servizio. Effettuare separatamente investimenti non ISEE può aiutare a diminuire ulteriormente il valore del calcolo totale.

Come abbassare l’ISEE con le donazioni

Le donazioni possono essere utilizzate per abbassare l’ISEE del nucleo familiare, ma è necessario seguire alcune regole e restrizioni. L’ISEE, tenendo conto del reddito e del patrimonio familiare, si abbassa infatti soltanto se le donazioni vengono eseguite in favore di soggetti terzi estranei.

Ulteriore specifica da tenere in considerazione consiste nella necessità di eseguire tali donazioni con metodi tracciabili e documentati, ossia utilizzando un bonifico bancario o un atto notarile: solo in questo modo è infatti possibile dimostrare l’effettivo trasferimento di ricchezza.

Dal momento che le donazioni sono soggette a determinati limiti di valore stabiliti dalla legge (es. nel 2022 un genitore poteva donare al figlio maggiorenne un massimo di 100.000€) è sempre preferibile rivolgersi ad un esperto del settore, un commercialista o un consulente patrimoniale prima di effettuare la procedura.

Investimenti esenti ISEE

Quando si parla di investimenti esenti ISEE, è utile tenere a mente che alcune categorie di investimenti, come i fondi pensione integrativi, le costruzioni agricole e i trattamenti di disabilità, sono tipologie di investimento che non influiscono sul calcolo dell’ISEE. Questo perché non generano reddito o hanno una funzione sociale rilevante, contribuendo solo indirettamente alla condizione economica.

Giacenza media: quanto influisce sull’ISEE

Con il termine giacenza media si indica il saldo medio dei conti correnti bancari e postali, che incide notevolmente sull’ISEE poiché rappresenta un elemento fondamentale del patrimonio mobiliare. Per capire quanto incide la giacenza media sull’ISEE, si consideri che la stessa viene considerata nell’ambito del calcolo del “patrimonio netto”, che rappresenta la differenza tra il patrimonio mobiliare e il patrimonio immobiliare detenuti dal nucleo familiare o dal singolo individuo. Il patrimonio netto viene, successivamente, usato per calcolare la base imponibile dell’ISEE.

Il calcolo della giacenza media avviene con il saldo medio dei conti correnti bancari e postali, moltiplicato per un coefficiente variabile sulla base del periodo di riferimento e della composizione del nucleo familiare. Una giacenza media elevata può dunque aumentare di molto l’ISEE, poiché è indice che si possiede un patrimonio mobiliare maggiore. Per questo motivo è importante ricordare che in Italia esistono svariati sistemi di detrazione, agevolazione e bonus che possono limitare l’impatto della giacenza media sull’ISEE (es. detrazione delle spese mediche e scolastiche) e informarsi adeguatamente a riguardo, preferibilmente rivolgendosi ad un consulente patrimoniale esperto anche riguardo agli investimenti che non rientrano nell’ISEE.

Il reddito di cittadinanza influisce sull’ISEE?

Il Reddito di Cittadinanza è stato sostituito da nuove misure di sostegno economico, tra cui l’Assegno di Inclusione (AdI) e il Supporto per la Formazione e il Lavoro (SFL). L’Assegno di Inclusione, attivo dal 1° gennaio 2024, è rivolto ai nuclei familiari con persone in condizione di svantaggio, over 60, disabili o minori e offre fino a 6.000 euro annui (500 euro mensili), con un contributo aggiuntivo per l’affitto fino a 280 euro al mese.

Per accedere, il nucleo deve mantenere un ISEE sotto i 9.360 euro e soddisfare i requisiti patrimoniali. Investimenti che non rientrano nell’ISEE, come quelli esenti da reddito, non incidono sulla soglia ISEE, e quindi non compromettono l’accesso all’Assegno di Inclusione​.

Il Supporto per la Formazione e il Lavoro è destinato ai componenti tra i 18 e i 59 anni con ISEE non superiore a 6.000 euro e senza i requisiti per l’Assegno di Inclusione. Prevede un sussidio di 350 euro mensili, fino a un massimo di 12 mesi, ed è condizionato alla partecipazione a percorsi di formazione professionale e attivazione lavorativa. Conoscere quali investimenti non si dichiarano per l’ISEE e come abbassare l’ISEE attraverso la corretta gestione patrimoniale può contribuire a ottenere o mantenere il diritto a queste nuove forme di sostegno economico.

Domande frequenti

Cos’è e come si calcola l’ISEE?

L’ISEE è un documento che dimostra la situazione economica del nucleo familiare o del singolo individuo. Per capire come viene calcolato l’ISEE si consideri che si includono svariati elementi, tra cui i redditi provenienti da lavoro autonomo o dipendente, proprietà immobiliari e determinati beni mobili (es. auto e scooter). Al calcolo dell’ISEE possono essere inoltre applicate diverse detrazioni e agevolazioni fiscali a seconda di particolari spese sostenute (es. mediche o scolastiche).

Quali sono gli investimenti che non rientrano nell’ISEE?

Sono investimenti esenti ISEE tutte quelle operazioni che non producono reddito e non influiscono direttamente sulla situazione economica del nucleo familiare o individuo singolo. Vengono esclusi, pertanto, i terreni agricoli e gli stabili rurali adibiti a deposito scorte o attrezzi, i fondi pensione e la prima casa, secondo i limiti stabiliti dalle leggi.

Esistono dei sistemi legali per abbassare l’ISEE?

Si, tra le pratiche che possono aiutare ad abbassare l’ISEE ci sono le donazioni, stati di famiglia separati, conti correnti o carte di credito cointestate e nuda proprietà degli immobili.