Utile soprattutto per la gestione dei grandi patrimoni, il trust o fondo fiduciario è uno strumento usato per ottimizzare la pianificazione fiscale e per proteggere i beni dai creditori: si pone come obiettivo, infatti, la segregazione di beni quali immobili, contanti e azioni. Cosa significa, più nel dettaglio, fondo fiduciario vivente, come si fa, quali sono i costi del fondo e come funziona la gestione di un fondo fiduciario familiare o immobiliare?
| 🏘️ Cosa sono i fondi fiduciari viventi? | Un dispositivo giuridico grazie al quale la gestione del patrimonio è affidata a un amministratore fiduciario o trustee |
| 🤝 Quali sono i vantaggi del trust? | Pianificazione fiscale e successoria |
| 📝 Quali sono le tipologie di trust? | Familiare, di scopo, per beneficenza, di garanzia fra le altre |
| 💰 Come sono distribuiti i profitti del fondo? | Dipende dagli accordi legali |
Cos’è un fondo fiduciario?
Il fondo fiduciario bancario o di donazione benefica è un istituto legale di diritto anglosassone volto a regolare la gestione dei beni di una persona o di un’organizzazione. L’amministrazione dei beni è affidata a un trustee che può coincidere con una persona fisica, una società o una persona giuridica.
Gli obiettivi di un fondo fiduciario
Qual è il vantaggio del trust? Il ricorso a un fondo fiduciario è utile per proteggere il patrimonio e per pianificare la successione degli affari familiari. Grazie a un trust, infatti, è possibile gestire l’amministrazione della proprietà separata dalla proprietà del fondatore.
Fondo fiduciario: gli attori in gioco
Accanto al disponente o settlor, il trust prevede un amministratore fiduciario (trustee) e uno o più beneficiari dei beni e della rendita del fondo.
Il ruolo del trustee
Il trustee ha il compito di gestire i beni del fondo per conto dei beneficiari, investire in fondi e altri asset finanziari e distribuire i profitti del fondo.
Come funziona un fondo fiduciario?
Come fare un fondo fiduciario vivente, quanto costa e come funziona? La disciplina del trust, in Italia e negli altri Paesi, dipende dalle leggi nazionali e dalla ratifica di altri accordi e convenzioni. In tutti i casi prevede il trasferimento dei beni, gestiti nell’interesse di uno o più beneficiari, al trustee. I beni in questione risultano distinti dal patrimonio del settlor e protetti dalle pretese dei creditori, a condizione che la causa del trust sia meritevole.
Costituzione del fondo fiduciario
Come aprire un fondo fiduciario vivente? Per creare il fondo è necessario perfezionare un atto pubblico davanti al notaio, specificando i soggetti coinvolti, la durata e le modalità di gestione del trust.
Investimenti
Un fondo fiduciario di investimento si pone l’obiettivo di alimentare il capitale negli anni e di generare un reddito, grazie ad asset come fondi comuni, azioni, immobili e altre soluzioni per costruire un portafoglio di investimento redditizio.
Distribuzione dei profitti
Come funziona la gestione dei profitti del trust? In base alle linee guida i profitti possono essere distribuiti ogni anno o con altra cadenza e prevedere una riserva per le spese del fondo. Questi aspetti, comunque, dipendono dagli accordi e dagli scopi specifici del fondo. In Italia il riferimento è la circolare n. 34/E del 20 ottobre 2022 dell’Agenzia delle Entrate.
Controllo e monitoraggio
Il trustee deve rispettare le istruzioni del donatore e presentare con cadenza regolare registrazioni contabili, dichiarazioni fiscali e rapporti periodici per informare i beneficiari circa i profitti e la situazione finanziaria del fondo.
Tipologie di fondi fiduciari
La tipologia del trust (es. fondo fiduciario bancario, fondo fiduciario vivente per figli maggiorenni, casa su fondo fiduciario vivente etc.) condiziona i vantaggi e gli svantaggi di questo strumento e il costo del fondo fiduciario, vivente o testamentario a seconda dei casi. Vediamo in breve come funziona un fondo fiduciario in base alla tipologia.
Fondo fiduciario per la gestione patrimoniale
Lo scopo è tutelare la sicurezza economica e i bisogni dei familiari, unici beneficiari possibili del patrimonio gestito dal fondo.
Fondo fiduciario vivente
A differenza del trust testamentario, il trust può essere revocato, modificato o sciolto.
Fondo fiduciario per istruzione
L’obiettivo del trust è finanziare un’istituzione educativa come un’università o un progetto di istruzione.
Fondo fiduciario per assistenza sanitaria
Questa tipologia di trust può prevedere quali beneficiari figli minorenni, persone disabili o soggetti con esigenze speciali.
Fondo fiduciario per beneficenza
Come funzionano i fondi fiduciari non profit? In questo caso i profitti del fondo sono distribuiti a organizzazioni senza scopo di lucro o progetti legati a cause sociali e finalità del ricerca.
Differenza tra fondo fiduciario e fondo patrimoniale
Mentre il fondo patrimoniale riguarda solo le coppie sposate e la protezione del patrimonio della famiglia, il fondo fiduciario può rispondere a esigenze più ampie. Il primo strumento, inoltre, è disciplinato dalla legge nazionale e dal codice civile, mentre il fondo fiduciario vivente in Italia è meno regolamentato.
Fondo fiduciario: quali aspetti fiscali?
Per definizione, un trust irrevocabile non è soggetto a tasse sulla successione al momento dell’attivazione. Più in generale, un fondo fiduciario è pignorabile? La risposta non è univoca: i creditori, infatti, possono ricorrere a strumenti legali come l’azione revocatoria ordinaria per aggredire i beni e far valere i propri diritti. Gli aspetti fiscali, in ogni caso, dipendono dalle norme fiscali del Paese in cui è costituito il trust.
Conclusioni
Creare un fondo fiduciario vivente conviene? Questa opzione può essere una buona soluzione per gestire la situazione fiscale e proteggere i beni. Se l’obiettivo è tutelare il futuro economico della tua famiglia puoi optare anche per un piano di gestione patrimoniale Moneyfarm che ha diversi vantaggi, ricorrendo a una consulenza finanziaria avanzata.
Domande frequenti
Cos’è un fondo fiduciario vivente?
Il fondo fiduciario o trust è uno strumento giuridico di diritto anglosassone utilizzato per gestire i grandi patrimoni e per ottimizzare gli aspetti finanziari. Un fondo fiduciario vivente o testamentario può essere utile per gestire la successione e l’eredità e per proteggere i beni dai creditori.
Fondo fiduciario vivente: come funziona?
La gestione del trust dipende dalle linee guida del fondo ed è frutto di accordi legali complessi. Prevede, in ogni caso, un amministratore (persona fisica, giuridica o società) cui è affidata la gestione dei beni.
Come si apre un fondo fiduciario vivente?
La costituzione del trust avviene per atto pubblico davanti al notaio. Le tasse sul fondo fiduciario e le modalità di gestione del trust variano in base allo scopo del fondo, alla legge nazionale e alle disposizioni specifiche.
*Investire in strumenti finanziari comporta rischi inerenti, tra cui perdita di capitale, fluttuazioni del mercato e rischio di liquidità. I rendimenti passati non sono indicativi di quelli futuri. È importante considerare la tua tolleranza al rischio e gli obiettivi d’investimento prima di procedere.